Inhalt

4.1 segmentberichterstattung nach geschäftsbereichen
4.2 verkaufserlöse und anlagevermögen nach ländern und regionen
4.3 wesentliche verkaufserlöse mit einzelkunden
4.4 betriebserlöse
4.5 übrige betriebserlöse
4.6 personalaufwand
4.7 übriger betriebsaufwand
4.8 finanzergebnis
4.9 ertragsteuern
4.10 gewinn pro aktie

4.1 segmentberichterstattung nach geschäftsbereichen

Die Orell Füssli Gruppe gliedert ihre Tätigkeiten in drei Hauptbereiche. Diese bilden die Grundlage für die regelmässige interne Segmentberichterstattung. Die Segmente liefern Angaben zu Sachanlagevermögen und Ergebnisrechnung bis auf Ebene Betriebsergebnis unter Berücksichtigung der Rechnungslegungsgrundsätze nach IFRS. Die einzelnen Segmente decken folgende Aktivitäten ab, weitergehende Informationen werden in Erläuterung 2.1 abgegeben:

Industrielle Systeme

für die Offenlegung im Bereich der Herstellung und des Verkaufs von Maschinen, Anlagen und Systemlösungen zur Kodierung und Individualisierung von bedruckbaren Produkten.

Sicherheitsdruck

für die Offenlegung im Bereich der Herstellung und des Verkaufs von Banknoten, Wertdokumenten, Ausweisen und anderen Printprodukten mit hohen Sicherheitsanforderungen.

Buchhandel

für die Offenlegung im Bereich des Vertriebs von Büchern und ähnlich gelagerten Produkten in den zahlreichen Geschäftsstellen der Deutschschweiz und online unter www.books.ch.

Übrige Geschäftsaktivitäten beziehen sich einerseits auf das Verlagsgeschäft und andererseits auf Dienstleistungen im Infrastrukturbereich. Sie weisen für die Segmentberichterstattung keine wesentliche Grössenordnung auf.

Nicht zugeordnet werden Finanzergebnisse, Ergebnisse aus assoziierten Gesellschaften und Ertragsteuern, da diese konzerneinheitlich gesteuert und nicht den einzelnen Geschäftssegmenten zugeteilt werden. Konsolidierungseffekte aus intersegmentären Aufwendungen und Erträgen werden ebenfalls in dieser Rubrik eliminiert. Die Verrechnungspreise zwischen den Geschäftssegmenten werden zu marktüblichen Bedingungen wie unter fremden Dritten festgelegt.

segmentergebnisse 2009
in CHF 1000
Industrielle
Systeme		Sicherheits-
druck
Buchhandel
Übrige		Total
Segmente		Nicht
zugeordnet		Total
Gruppe
Segmentverkaufserlöse
72 35585 322123 60621 094302 377–302 377
Intersegmentäre Verkaufserlöse
18112332237–237–
Verkaufserlöse
72 53685 323123 62921 126302 614–237302 377
Abschreibungen und Wertberichtigungen
–2 880–4 061–2 938–331–10 210–87–10 297
Betriebsergebnis (EBIT)
–4 42716 7046 308–21718 3684 76023 128
Finanzergebnis
–2 003–2 003
Ergebnis aus assoziierten Gesellschaften (Erläuterung 4.23)
 – –
Ertragsteuern
–2 993–2 993
Jahresergebnis
18 132
Bestand Sachanlagen per 31. Dezember 2009
16 63381 08012 614335110 662173110 835

segmentergebnisse 2008
in CHF 1000
Industrielle
Systeme		Sicherheits-
druck
Buchhandel
Übrige		Total
Segmente		Nicht
zugeordnet		Total
Gruppe
Segmentverkaufserlöse
105 004102 945122 74234 626365 317–365 317
Intersegmentäre Verkaufserlöse
–203556888–88–
Verkaufserlöse
104 984102 980122 74734 694365 405–88365 317
Abschreibungen und Wertberichtigungen
–4 511–6 611–3 518–693–15 333–163–15 496
Betriebsergebnis (EBIT)
7 27523 9833 42324 31758 99881159 809
Finanzergebnis
–2 151–2 151
Ergebnis aus assoziierten Gesellschaften (Erläuterung 4.23)
 –70 –70
Ertragsteuern
–7 860–7 860
Jahresergebnis
49 728
Bestand Sachanlagen per 31. Dezember 2008
16 45177 28016 546472110 749154110 903

4.2 verkaufserlöse und anlagevermögen nach ländern und regionen

Die beiden Segmente Industrielle Systeme und Sicherheitsdruck beliefern Kunden in der ganzen Welt ohne Konzentration auf einen bestimmten, geografisch festgelegten Markt, während sich die Segmente Buchhandel und «Übrige Geschäftsaktivitäten» vornehmlich auf den Heimmarkt Schweiz und auf das angrenzende Ausland fokussieren. Mit Ausnahme der Schweiz wurden weder im Geschäftsjahr 2009 noch im Geschäftsjahr 2008 Verkaufserlöse in Ländern realisiert, die als wesentlich im Sinne der neuen Offenlegungsvorschriften einzustufen sind.

Die nicht wesentlichen Verkaufserlöse werden daher wie bis anhin den folgenden Regionen zugewiesen:

verkaufserlöse nach regionen
in CHF 1000
20092008
Schweiz
180 105201 970
Deutschland
14 32614 551
Übriges Europa und Afrika
69 06174 070
Nord- und Südamerika
11 23513 912
Asien und Ozeanien
27 65060 814
Total Verkaufserlöse nach Regionen
302 377365 317

Die Umsatzerlöse werden auf Basis der Niederlassung der Kunden zugeordnet. Dies entspricht in aller Regel auch der Lieferdestination.

Die Sachanlagevermögen der Orell Füssli Gruppe bestehen in den folgenden Regionen:

anlagevermögen nach regionen
in CHF 1000 per 31. Dezember
20092008
Schweiz
94 20294 451
Deutschland
14 56314 273
Übriges Europa und Afrika
679646
Nord- und Südamerika
1 3911 533
Total Anlagevermögen nach Regionen
110 835110 903

4.3 wesentliche verkaufserlöse mit einzelkunden

Alle Segmente der Orell Füssli Gruppe bedienen eine Vielzahl von unterschiedlichen Kunden. Mit keinem dieser Kunden generiert die Gruppe Verkaufserlöse, die als wesentlich im Sinne der Offenlegungsvorschriften einzustufen sind. Die bedeutendsten Verkaufserlöse mit Einzelkunden werden im Bereich Sicherheitsdruck erzielt. Dabei handelt es sich um Nationalbanken oder Institutionen der öffentlichen Hand. Mit Ausnahme der Schweizerischen Nationalbank AG, deren Transaktionen mit der Orell Füssli Gruppe in Erläuterung 4.38 als Geschäftsvorfälle mit nahe stehenden Personen offengelegt werden, wird auf eine namentliche Nennung dieser Kunden verzichtet.

4.4 betriebserlöse
in CHF 1000
20092008
Verkauf von Handelswaren und Erzeugnissen
305 758354 533
Verkauf von Dienstleistungen
–12 109
Lizenzgebühren
528562
Total Betriebserlöse
306 286367 204

4.5 übrige betriebserlöse
in CHF 1000
20092008
Mieterträge aus operativen Leasinggeschäften
764222
Übriger Betriebsertrag
3 1451 665
Total übrige Betriebserlöse
3 9091 887

4.6 personalaufwand
in CHF 1000
20092008
Löhne und Saläre
74 44083 484
Sozialversicherungsabgaben
5 4476 126
Pensionsaufwand aufgrund beitragsorientierter Pläne
2 1352 245
Pensionsaufwand aufgrund leistungsorientierter Pläne (Erläuterung 4.28)
1 559575
Übriger Personalaufwand
5 0886 386
Total Personalaufwand
88 66998 816

4.7 übriger betriebsaufwand
in CHF 1000
20092008
Marketing- und Vertriebsaufwand
14 75015 676
Miet- und Leasingaufwand
11 8709 238
Reparatur- und Unterhaltsaufwand
4 4915 881
Verwaltungsaufwand
6 6507 318
Übriger Betriebsaufwand
6 9258 199
Total übriger Betriebsaufwand
44 68646 312

4.8 finanzergebnis
in CHF 1000
AufwandErtragSaldo 2009AufwandErtragSaldo 2008
Zinserfolg
Forderungen und Verbindlichkeiten aus Zinsgeschäften
–602500–102–963383–580
Forderungen und Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing
–22715–212–26744–223
Total Zinserfolg
–829515–314–1 230427–803
Übriger Finanzerfolg
Wertschriftenerfolg aus zu Handelszwecken gehaltene Finanzinstrumente
 –297 –313 –610 –586 631 45
Dividendenertrag
–145145–123123
Erfolg aus Beteiligungen
–8888–7037–33
Nettoerfolg aus Fremdwährungsumrechnung
–2 2121 251–961–2 8631 828–1 035
Bankspesen und übriger Finanzaufwand
–351––351–518––518
Total übriger Finanzerfolg
–2 8601 171–1 689–4 0372 619–1 418
Total Finanzergebnis
–3 6891 686–2 003–5 2673 046–2 221

4.9 ertragsteuern
in CHF 1000
20092008
Laufende Ertragsteuern
3 2938 085
Latente Ertragsteuern (siehe Erläuterung 4.29)
–300–225
Total Ertragsteuern
2 9937 860

Der Ertragsteueraufwand auf dem Gruppengewinn vor Ertragsteuern gemäss Ergebnisrechnung weicht vom theoretischen Betrag, der sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Gruppensteuersatzes auf den Gruppengewinn vor Ertragsteuern ergeben würde, wie folgt ab:

herleitung der ertragsteuern
in CHF 1000
20092008
Ergebnis vor Steuern
21 12557 588
Gewichteter durchschnittlicher Gruppensteuersatz
14,2%16,8%
Berechnete Ertragsteuer
2 9939 691
Unterschiedlicher Steuersatz
–23–63
Zukünftig erwartete Steuersatzänderung
–2–
Nicht anerkannter Aufwand
145300
Steuerbefreite Erträge
–361–2 250
Verrechnung aktivierter Verlustvorträge
–2–70
Anpassung latenter Steuerguthaben
459–42
Periodenfremde Steuereffekte
–213275
Übrige
–319
Ausgewiesene Ertragsteuer
2 9937 860

Gewisse ausländische Gesellschaften in Gebieten mit einem höheren Steuersatz als in der Schweiz konnten im Geschäftsjahr 2009 keine steuerbaren Gewinne ausweisen. Wie bereits im Vorjahr konnte die Orell Füssli Holding AG auf dem zusätzlichen Gewinn aus dem Verkauf einer Beteiligung den Beteiligungsabzug geltend machen, der aufgrund von Nachverhandlungen erzielt wurde. Bedingt durch diese Faktoren liegt der gewichtete durchschnittliche Gruppensteuersatz im Geschäftsjahr 2009 tiefer als in der Vorperiode.

4.10 gewinn pro aktie
per 31. Dezember
20092008
Reingewinn in CHF 1000
14 69947 962
Gewichtete durchschnittliche Anzahl der ausgegebenen Aktien in Tausend
1 9601 960
Gewinn pro Aktie in CHF
7.5024.47

Weder im Geschäftsjahr 2009 noch im Geschäftsjahr 2008 entstanden Verwässerungseffekte im Sinne von IAS 33.